Parte IV: Pessoas e tecnologia · Casino Personnel & Organizational Hierarchy

Segregação de funções (Segregation of Duties, SoD)

Estrutura organizacional / controlos internosNOTICIADO

Princípio fundamental de controlo interno que exige que as funções críticas sejam repartidas entre diferentes pessoas ou departamentos, de modo que nenhuma pessoa possa concluir sozinha um processo sensível do início ao fim sem verificação independente. Nos casinos, a SoD é aplicada extensivamente: a equipa de contagem é independente da sala de jogo; os caixas da tesouraria não podem verificar o seu próprio trabalho; o acesso ao cofre exige custódia dupla; a vigilância é independente das operações; e as revisões de conformidade são separadas das atividades revistas. A SoD é a pedra angular da prevenção da fraude nas operações de casino.

Na prática

Os quadros regulamentares em todo o mundo (regulamentação estadual dos EUA, instruções da DICJ de Macau, Casino Control Act de Singapura) exigem expressamente a segregação de funções. Ações de fiscalização recentes na Austrália contra os casinos Crown e Star destacaram falhas na SoD como questões centrais.

Uma entrada do Glossário da Indústria de Casinos, 1,090 termos escritos para profissionais de vigilância, conformidade e operações, e não para jogadores. As definições descrevem o uso no setor; quando um termo tem um significado regulamentar, confirme-o no instrumento que rege a sua jurisdição.