第四部分：財務欺詐 · Internal Collusion & Employee Fraud · #8.27

員工未經授權簽發借據（marker）（Unauthorized Marker Issuance by Employee）

運作方式

有權存取借據（marker）簽發系統的員工，可向本人、同夥或虛構人士創建並簽發借據。手法包括：未經正式申請或批准簽發借據；創建虛構借據賬戶；操控現有賬戶以提高信用額度；倒填或預填借據文件日期；以及結清或篡改借據記錄以掩飾盜竊。該員工可能利用其職位繞過正常的信用核證程序，原因在於借據實質上是以客人銀行賬戶作擔保、由娛樂場簽發的支票。

出現位置

信用部門、賬房借據（marker）處理

有案可查

澳門德晉（Dore Entertainment）事件（2015年）涉及一名前賬房經理涉嫌利用職位作出未經授權的行為，估計損失介乎2億至20億港元（即2,580萬至25,800萬美元）。該案件突顯了博彩中介人信用業務的漏洞。

本內容作為偵測參考，供監控、合規及博彩營運專業人員使用。門檻及設定由各娛樂場自行釐定。本文並非教學指引：記述手法僅為便於識別。