第四部分：財務欺詐 · Internal Collusion & Employee Fraud · #8.30

歷史性抽水（Stardust模式）（Historical Skimming (The Stardust Model)）

運作方式

瞞騙（Skimming）是指在現金於賬簿記錄之前，將其從娛樂場營運中抽走，藉以逃稅並向監管機構及合法業主隱瞞利潤。最臭名昭著的例子是拉斯維加斯的Stardust/Argent Corporation操作（1974-1979），有組織犯罪集團利用該娛樂場瞞騙估計達700萬至1,500萬美元。手法包括：在現金記錄前直接從點算室抽走現金；使用虛假的補充/信用單據填補失蹤現金；操縱角子機收數記錄；製造假供應商付款；以及採用「賬外」會計。角子機主管Jay Vandermark負責監督Stardust的瞞騙操作。該操作被揭發後他失蹤，其後被推定已死亡。四個中西部犯罪家族（芝加哥、密爾沃基、堪薩斯城及克利夫蘭）單從Stardust的瞞騙中每月各收取40,000至100,000美元。

出現位置

點算室、角子機營運、賬房、會計

有案可查

Stardust/Argent Corporation案（1974-1979）是史上最著名的娛樂場瞞騙操作。Allen Glick旗下的Argent Corporation擁有Stardust、Fremont、Hacienda及Marina多間娛樂場。Frank「Lefty」Rosenthal（電影《Casino》中羅拔迪尼路角色的原型）是實際上的首腦。1983年的聯邦起訴書指控15人，包括多個有組織犯罪集團的頭目。1986年，十多名黑幫分子被判聯邦監禁刑期。一名聯邦探員形容Stardust為「大道上有組織犯罪的旗艦」。1979年Sachs及Tobman接管後，再發現第二宗瞞騙操作，總額超過150萬美元。

本內容作為偵測參考，供監控、合規及博彩營運專業人員使用。門檻及設定由各娛樂場自行釐定。本文並非教學指引：記述手法僅為便於識別。