Parte IV: Fraude financeira · Internal Collusion & Employee Fraud · #8.30
Desvio histórico de receitas — modelo Stardust (Historical Skimming (The Stardust Model))
Como funciona
O desvio de receitas (skimming) consiste em retirar numerário das operações do casino antes de ser registado na contabilidade, fugindo assim aos impostos e ocultando lucros aos reguladores e aos proprietários legítimos. O exemplo mais famoso é a operação Stardust/Argent Corporation em Las Vegas (1974–1979), em que famílias do crime organizado utilizaram o casino para desviar um montante estimado entre 7 e 15 milhões de dólares. Os métodos incluíam: retirar numerário diretamente das salas de contagem antes de ser registado; utilizar guias de reforço/crédito (fill/credit slips) falsas para justificar o numerário em falta; manipular os registos de recolha das máquinas de jogo; criar pagamentos a fornecedores fantasma; e recorrer a contabilidade «paralela». O responsável pelas máquinas de jogo, Jay Vandermark, supervisionava a operação de desvio no Stardust. Desapareceu quando a operação foi descoberta e foi mais tarde dado como morto. Quatro famílias criminosas do Midwest (Chicago, Milwaukee, Kansas City e Cleveland) recebiam cada uma entre 40 000 e 100 000 dólares por mês só com o desvio do Stardust.
Onde aparece
Salas de contagem, operações de máquinas de jogo, tesouraria, contabilidade
Registo documentado
O caso Stardust/Argent Corporation (1974–1979) é a operação de desvio de receitas de casino mais famosa da história. A Argent Corporation de Allen Glick era proprietária dos casinos Stardust, Fremont, Hacienda e Marina. Frank «Lefty» Rosenthal (que inspirou a personagem de Robert De Niro em «Casino») era o chefe de facto. A acusação federal de 1983 visou 15 pessoas, incluindo figuras de topo do crime organizado. Em 1986, mais de uma dúzia de mafiosos foram condenados a penas de prisão federais. O Stardust foi descrito por um agente federal como «o navio-almirante do crime organizado na Strip». Uma segunda operação de desvio foi descoberta depois de Sachs e Tobman terem assumido o controlo em 1979, totalizando mais de 1,5 milhões de dólares.
Deteção e prevençãoORIENTAÇÃO
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Publicado como referência de deteção para profissionais de vigilância, conformidade e operações de jogo. Os limiares e as afinações são definidos pela propriedade. Nada aqui constitui instrução: o método é descrito para que possa ser reconhecido.