第四部分：金融欺诈 · Internal Collusion & Employee Fraud · #8.30
历史性抽水（The Stardust模式）
工作原理
抽水是指在现金记入账簿之前将其从娱乐场运营中抽走，从而逃避税收并对监管机构和合法所有人隐瞒利润。最臭名昭著的例子是拉斯维加斯的Stardust/Argent Corporation案（1974-1979年），有组织犯罪家族利用该娱乐场抽水，估计金额达700万至1,500万美元。具体手法包括：在现金记录之前直接从点算室取走现金；使用虚假的补充/信贷单据掩盖缺失的现金；操纵角子机收款记录；制造虚假供应商付款；以及使用“账外”会计手法。角子机主管Jay Vandermark监督Stardust的抽水操作。该行动被揭发后他失踪，后来被推定死亡。四个中西部犯罪家族（芝加哥、密尔沃基、堪萨斯城和克利夫兰）仅从Stardust抽水中每月各获得40,000至100,000美元。
出现场合
点算室、角子机运营、账房、会计
有据可查
Stardust/Argent Corporation案（1974-1979年）是历史上最著名的娱乐场抽水案。Allen Glick的Argent Corporation拥有Stardust、Fremont、Hacienda和Marina等娱乐场。Frank “Lefty” Rosenthal（Robert De Niro在《Casino》中角色的原型）是事实上的掌权者。1983年的联邦起诉书指控15人，包括多名有组织犯罪头目。1986年，十余名黑帮分子被判处联邦监禁。Stardust被一名联邦探员描述为“有组织犯罪在赌城大道上的旗舰”。1979年Sachs和Tobman接管后，又发现第二起抽水行动，总额超过150万美元。
识别与防范建议
付费部分监控室如何识别historical skimming (the stardust model)，以及如何防止其再次发生——为值班人员而写，而非为普通读者。
本文作为监控、合规及博彩营运专业人员的侦测参考发布。阈值与调校由各家娱乐场自行设定。本文不构成任何操作指引：描述该方法的目的仅在于使其能够被识别。