第IV部：金融詐欺 · Internal Collusion & Employee Fraud · #8.30
歴史的なスキミング（Stardustモデル）（Historical Skimming (The Stardust Model)）
仕組み
スキミングとは、カジノの営業から得た現金を帳簿に記録される前に抜き取ることであり、それによって脱税し、規制当局や正当な所有者から利益を隠す。最も悪名高い例は、ラスベガスのStardust／Argent Corporationの事件（1974〜1979年）であり、組織犯罪ファミリーがこのカジノを利用して推定700万〜1,500万ドルを抜き取った。手口には、記録される前にカウントルームから現金を直接持ち出すこと、虚偽のフィル／クレジット伝票を用いて不足した現金の辻褄を合わせること、スロットマシンの回収記録を操作すること、架空の業者への支払いを作り出すこと、「簿外」の会計処理を用いることなどがあった。Stardustでは、スロットマシン部門の責任者であったJay Vandermarkがスキミングの実務を監督していた。同人は事件が発覚すると姿を消し、後に死亡したものと推定された。中西部の4つの犯罪ファミリー（シカゴ、ミルウォーキー、カンザスシティ及びクリーブランド）は、Stardustのスキミングだけで、それぞれ毎月40,000〜100,000ドルを受け取っていた。
発生する場面
カウントルーム、スロットの運営、ケージ、経理
記録に残る事実
Stardust／Argent Corporationの事件（1974〜1979年）は、歴史上最も有名なカジノのスキミング事件である。Allen GlickのArgent Corporationは、Stardust、Fremont、Hacienda及びMarinaの各カジノを所有していた。Frank「Lefty」Rosenthal（映画「カジノ」でRobert De Niroが演じた役のモデル）が事実上のボスであった。1983年の連邦起訴では、組織犯罪の最高幹部を含む15人が起訴された。1986年には、十数人のマフィア構成員が連邦刑務所での禁錮刑を言い渡された。Stardustは、ある連邦捜査官によって「ストリップにおける組織犯罪の旗艦」と評された。1979年にSachsとTobmanが経営を引き継いだ後、2度目のスキミングが発覚し、その総額は150万ドルを超えた。
検知と防止助言
有料の後半部分監視ルームがhistorical skimming (the stardust model)をどのように見抜くか、そして再発をどう防ぐか。読み物としてではなく、監視デスクの実務向けに記述しています。
サーベイランス、コンプライアンス、ゲーミング業務の専門家のための検知用の参考資料として公開しています。しきい値と調整は各施設が設定します。ここに記載する内容は手順書ではありません。手口は、認識できるようにするために記述しています。