제IV부: 금융 사기 · Chip, Cash & Ticket Fraud · #5.19

대역이 청구한 잭팟(W-2G 대체)(Jackpot Claimed by a Stand-In (W-2G Substitution))

작동 방식

카지노가 보고해야 하는 큰 당첨, 곧 슬롯 잭팟의 IRS 서식 W-2G나 거액 현금화의 고액현금거래보고를, 실제 당첨자가 아닌 사람이 청구하거나 현금화한다. 당첨자가 세무 서식이나 그 보고서를 다른 사람 이름으로 남기려 하거나, 자금세탁자가 당첨의 대가로 당첨자에게 현금을 주고 자기가 청구해, 더러운 돈이 문서화된 도박 당첨금으로 돌아온다. FinCEN은 이것의 한 형태를 위험 신호로 든다. 큰 당첨자가, 그 게이밍의 파트너가 아닌 다른 사람을 끌어들여 당첨금 일부를 현금화하게 하고, 그럼으로써 통화 보고나 W-2G를 피한다.

나타나는 곳

W-2G가 필요한 슬롯 잭팟과 그 밖의 당첨. 케이지에서의 거액 칩 상환 또는 현금 상환.

기록된 사례

FinCEN은 2008년 카지노 위험 신호 안내에서 이 패턴을 들었다. 같은 발상은 복권에서 “텐 퍼센팅(ten-percenting)”으로 알려져 있다. 2023년 5월, 매사추세츠의 아버지와 아들은, 배심이 IRS 기망 공모와 자금세탁 공모로 유죄를 인정한 뒤 다섯 해와 50개월의 형을 선고받았다. 그들은 실제 당첨자에게서 현금으로 산 당첨 복권 14,000장 초과를 자기 것으로 청구했고, 그로 인해 연방세 손실이 600만 달러를 넘었다.

감시, 컴플라이언스, 게이밍 운영 전문가를 위한 탐지 참고 자료로 게재합니다. 기준값과 조정은 각 시설이 정합니다. 이 자료는 실행 방법을 안내하지 않으며, 수법을 식별할 수 있도록 설명할 뿐입니다.