第四部分：金融欺诈 · Chip, Cash & Ticket Fraud · #5.19

替身冒领头奖（W-2G Substitution）

清洗黑钱（Money Laundering）已核实技巧等级：Intermediate

工作原理

一笔娱乐场必须报告的大额赢款（老虎机头奖用IRS Form W-2G，大额兑现则用现金交易报告），由真正的赢家以外的人认领或兑现。要么赢家想让税表或该报告记在另一个人的名下，要么一名清洗黑钱者付出现金，向赢家买下这笔赢款并出面认领，于是脏钱作为一笔有记录的赌博赢款回到手里。FinCEN把这一做法的一个版本列为危险信号：一名大赢家另外找一个人，而这个人并不是该局博彩的合伙人，由其兑现一部分赢款，从而避开一份现金报告或一份W-2G。

出现场合

需要W-2G的老虎机头奖和其他赢款；在账房进行的大额筹码或现金兑换

有据可查

FinCEN在其2008年的娱乐场危险信号指引中列出了这一模式。同样的想法在彩票中称为“抽一成”（ten-percenting）。2023年5月，马萨诸塞州的一对父子被判处五年和50个月，这是在陪审团裁定他们共谋欺诈美国国税局（IRS）并实施清洗黑钱之后：他们认领了超过14,000张中奖彩票，这些彩票是用现金向真正的赢家买来的，造成超过$6百万的联邦税收损失。

识别与防范建议

付费部分

监控室如何识别jackpot claimed by a stand-in (w-2g substitution)，以及如何防止其再次发生——为值班人员而写，而非为普通读者。

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资料来源

Sources last checked 2026-08-14

本文作为监控、合规及博彩营运专业人员的侦测参考发布。阈值与调校由各家娱乐场自行设定。本文不构成任何操作指引：描述该方法的目的仅在于使其能够被识别。