第IV部：金融詐欺 · Chip, Cash & Ticket Fraud · #5.19

身代わりによるジャックポットの請求（W-2Gのすり替え）（Jackpot Claimed by a Stand-In (W-2G Substitution)）

仕組み

カジノが報告しなければならない大きな勝ち（スロットのジャックポットについては米国内国歳入庁（IRS）の様式W-2G、高額の現金化については通貨取引報告）を、本当の勝者以外の者が請求し、又は現金化する。勝者が、税の様式又は報告を別の者の名義にすることを望むか、洗浄を行う者がその勝ちについて勝者へ現金を支払い、自らそれを請求し、汚れた金が文書化されたギャンブルの勝ちとして戻るか、のいずれかである。米国金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）は、この手口の一形態をレッドフラッグとして掲げている。大きな勝者が、ゲーミングのパートナーではない別の者を使い、勝ち金の一部を現金化させ、それにより通貨の報告又はW-2Gが避けられる、というものである。

発生する場面

W-2Gを要する、スロットのジャックポット及びその他の勝ち。ケージにおける、高額のチップ又は現金の換金

記録に残る事実

FinCENは、2008年のカジノのレッドフラッグに関する指針に、このパターンを掲げた。同じ考え方は、宝くじでは「テン・パーセンティング（ten-percenting）」として知られている。2023年5月、マサチューセッツ州の父と息子は、陪審が、IRSを欺き、かつマネー・ローンダリングを犯す共謀について有罪とした後、五年と50か月の刑を言い渡された。彼らは、本当の勝者から現金で買い取った14,000枚を超える当たりの宝くじを請求しており、600万ドルを超える連邦税の損失を生じさせていた。

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