제III부: 비즈니스와 규제 · Banking, Chips & Financial Operations
고액현금거래보고(Currency Transaction Report, CTR)
금융 거래검증됨
(1) 고액현금거래보고(CTR)는 FinCEN Form 112로 제출하는 보고로, 고객이 하나의 게이밍일 동안 합계 $10,000를 초과하는 현금 거래를 할 때마다 카지노가 미국 금융범죄단속네트워크(FinCEN)에 제출해야 한다. CTR에는 이름, 영구 주소, 사회보장번호, 생년월일, 신분증 정보 등 고객에 관한 상세 정보가 기재된다. 합산 대상 현금 유입 거래에는 칩 구매, 프런트 머니(선예치금) 예치, 마커 상환, 환전이 포함된다. 합산 대상 현금 유출 거래에는 칩 환전, 프런트 머니 인출, 신용 대출이 포함된다. CTR은 거래일로부터 15일(역일) 이내에 BSA E-Filing System을 통해 전자적으로 제출해야 한다. (2) 동일인이 또는 동일인을 대신하여 하나의 게이밍일 동안 $10,000를 초과하는 각 현금 거래(또는 합산 거래)에 대해 FinCEN에 제출하는 보고다. CTR에는 이름, 주소, 사회보장번호, 신분증 정보 등 필수 고객 정보가 기재된다. CTR 보고 대상 거래에는 프런트 머니 예치, 마커나 신용에 대한 상환, 칩이나 게이밍 증서의 환전, 수표나 유통증권의 현금화, 환전이 포함된다. CTR은 거래일로부터 15일(역일) 이내에 FinCEN Form 112를 사용해 전자적으로 제출해야 한다.
실무에서는
카지노는 현금 유입 거래와 현금 유출 거래를 따로 합산해야 한다. 합산 현금 유입 또는 합산 현금 유출 중 어느 하나라도 $10,000를 초과하면 CTR을 제출해야 한다. 슬롯 잭팟은 CTR 목적상 합산하지 않는다.
출처
- IRS ITG FAQ 8 - What are the reporting requirements for casinos? (CTR rules)규제기관 문서
- 31 CFR Part 1021 — Rules for Casinos and Card Clubs (eCFR)법령
Sources last checked 2026-08-14
관련 용어
Financial Transactions 더 보기
핸드페이(Hand Pay)·분할거래(Structuring, Smurfing)·잭팟 지급(Jackpot Payout)·W-2G·게이밍일(Gaming Day)·원천징수(Tax Withholding)·의심활동보고(Suspicious Activity Report, SAR / SARC)·필(Fill, 칩 필)
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