第三部分：商业与监管 · Banking, Chips & Financial Operations
现金交易报告（Currency Transaction Report，CTR）
财务交易已核实
（1）现金交易报告（CTR）以 FinCEN 表格112提交，是客人于单个博彩日内进行合计超过10,000美元现金交易时，娱乐场必须向金融犯罪执法网络（FinCEN）提交的报告。CTR 记录客人的详细信息，包括姓名、永久住址、社会保障号码、出生日期及身份证件资料。合计的现金存入交易包括购买筹码、预存款（front money）存入、借据（marker）还款及货币兑换。合计的现金取出交易包括兑换筹码、提取预存款及信贷垫款。CTR 须在交易日期后15个日历日内通过 BSA 电子申报系统（BSA E-Filing System）以电子方式提交。（2）同一人于单个博彩日内进行（或由他人代为进行）合计超过10,000美元的现金交易时，向 FinCEN 提交的报告。CTR 记录必要的客户信息，包括姓名、住址、社会保障号码及身份证件资料。须申报 CTR 的交易包括预存款存入、借据（marker）或信贷还款、兑换筹码或博彩票据、兑现支票或可转让票据，以及货币兑换。CTR 须使用 FinCEN 表格112在交易日期后15个日历日内以电子方式提交。
实务应用
娱乐场须分别合计现金存入和现金取出交易：合计现金存入或合计现金取出任一项超过10,000美元，即须提交 CTR。老虎机头奖不纳入 CTR 合计范围。
资料来源
- IRS ITG FAQ 8 - What are the reporting requirements for casinos? (CTR rules)监管机构文件
- 31 CFR Part 1021 — Rules for Casinos and Card Clubs (eCFR)法规
Sources last checked 2026-08-14
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