第三部分：商業與監管 · Banking, Chips & Financial Operations
拆分交易（Structuring (Smurfing)）
財務交易已核實
(1) 拆分交易，又稱「化整為零」，是將大額金融交易拆分為多筆小額交易，以蓄意逃避CTR等BSA申報規定的行為。在娛樂場環境中，拆分交易通常涉及客人進行一連串現金買入或籌碼兌換，每筆金額均略低於$10,000以規避CTR申報。例子包括在同一賬房櫃位兌換$9,000籌碼，並在另一櫃位兌換$6,000，或連續多日每筆存入$9,000現金。根據31 U.S.C. § 5324，拆分交易本身即屬聯邦罪行，無論相關資金是否來自非法活動。娛樂場必須設有識別拆分交易模式的系統，並在發現時提交可疑交易報告。(2) 將大額貨幣交易拆分為多筆小額交易、每筆低於$10,000的CTR申報門檻，以逃避偵測及規避強制申報規定的行為。無論相關資金是否合法取得，拆分交易均屬違法。常見的拆分交易指標包括多筆略低於門檻的存款或提款、跨多個更份或多個娛樂場地點進行交易，以及利用多名人士進行相關交易。娛樂場員工及監控人員必須接受訓練，以識別及舉報拆分交易模式。
實務應用
在某些情況下亦稱「smurfing」（螞蟻式拆分），惟SMURFing通常指利用多名人士（「smurfs」）進行交易。FinCEN明確將拆分交易列為須申報的活動。即使資金是合法取得，蓄意逃避申報門檻仍屬刑事罪行。娛樂場應讓交易繼續進行並提交可疑交易報告（SAR），同時不可驚動客人。
資料來源
Sources last checked 2026-08-14
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