第III部：ビジネスと規制 · Banking, Chips & Financial Operations

取引の分割（ストラクチャリング／スマーフィング、Structuring／Smurfing）

金銭取引検証済み

(1) 取引の分割（ストラクチャリング）は「スマーフィング」とも呼ばれ、CTRなどのBSA（銀行秘密法）上の報告義務の発生を意図的に回避するために、大口の金融取引を複数の小口取引に分割する行為である。カジノの文脈では、通常、顧客が一連の現金によるバイインやチップの換金を行い、それぞれをCTRの提出を逃れるため10,000ドルをわずかに下回る額に抑えるという形をとる。たとえば、あるケージ窓口で9,000ドル分のチップを換金し、別の窓口で6,000ドル分を換金する、あるいは数日にわたって9,000ドルの現金入金を繰り返すといった例がある。取引の分割は、元となる資金が違法な活動に由来するか否かにかかわらず、それ自体が31 U.S.C. § 5324に基づく連邦犯罪である。カジノは取引の分割のパターンを検知する仕組みを備え、特定した場合にはSARを提出しなければならない。(2) 検知を逃れ、義務的な報告要件を回避するために、大口の現金取引を、それぞれがCTRの報告基準額である10,000ドルを下回る複数の小口取引に分割する行為である。取引の分割は、元となる資金が合法的に取得されたものであるか否かにかかわらず違法である。取引の分割の一般的な兆候には、基準額をわずかに下回る入金や引出しが複数回行われること、複数のシフトやカジノの複数の場所にまたがって取引が行われること、関連する取引を複数の個人に行わせることが含まれる。カジノのスタッフと監視部門は、取引の分割のパターンを認識し報告できるよう訓練されなければならない。

実務での使われ方

文脈によっては「スマーフィング」とも呼ばれるが、SMURFingは通常、取引を行うために複数の個人（「スマーフ」）を用いることを指す。FinCENは、取引の分割を報告対象の活動として明確に位置付けている。資金が合法的に取得されたものであっても、報告基準額を意図的に回避することは刑事犯罪である。カジノは顧客に気付かれることなく取引を継続し、SARを提出すべきである。

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