第三部分：商业与监管 · Banking, Chips & Financial Operations
拆分交易（Structuring (Smurfing)）
财务交易已核实
（1）拆分交易，亦称“smurfing”，是指将大额金融交易拆分为多笔较小交易，以蓄意规避《银行保密法》（BSA）报告要求（如现金交易报告CTR）的行为。在娱乐场情境中，拆分交易通常表现为客人进行一系列现金买入或筹码兑换，每笔金额均控制在10,000美元以下以逃避CTR申报。例如在一个账房窗口兑换9,000美元筹码、在另一窗口兑换6,000美元，或在多天内反复进行9,000美元的现金存款。根据《美国法典》第31编第5324条，拆分交易本身即属联邦罪行，无论相关资金是否来自非法活动。娱乐场必须建立识别拆分交易模式的系统，并在发现时提交可疑活动报告（SAR）。（2）将大额现金交易拆分为多笔较小交易、每笔均低于10,000美元的CTR申报门槛，以逃避侦查和规避强制申报要求的行为。无论相关资金来源是否合法，拆分交易均属违法。常见的拆分交易指标包括多笔略低于门槛的存款或取款、跨多个班次或多个娱乐场地点进行的交易，以及利用多名人员实施相关交易。娱乐场员工及监控人员必须接受培训，以识别并报告拆分交易模式。
实务应用
在某些情境下亦称“smurfing”，但SMURFing通常指利用多名人员（“smurf”）实施交易。FinCEN明确将拆分交易列为须报告的活动。即使资金来源合法，蓄意规避申报门槛亦属刑事罪行。娱乐场应继续完成交易并提交可疑活动报告（SAR），且不得惊动客人。
资料来源
Sources last checked 2026-08-14
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