第三部分：商业与监管 · Banking, Chips & Financial Operations
多笔交易日志（Multiple Transaction Log，MTL）
财务交易已核实
(1) 多重交易记录（MTL），又称行动控制记录（ACL），是娱乐场为追踪个别客人接近但未超过10,000美元现金交易报告（CTR）申报门槛的现金交易而保存的记录。多重交易记录使娱乐场能够汇总客人在一个博彩日内的交易，以确定何时达到现金交易报告门槛。每条多重交易记录通常包括客人姓名或描述、交易类型及金额、时间、地点（桌号或账房窗口），以及记录该条目的员工签名。多重交易记录通常保存在博彩区、账房窗口和角子机区域，以便随时取用。虽然第31号主题并未明确要求，多重交易记录是现金交易报告合规的重要内部控制。(2) 娱乐场为追踪同一客人在单个博彩日内进行的多笔现金交易而保存的记录，这些交易汇总后可能超过10,000美元的现金交易报告门槛。多重交易记录使娱乐场能够识别并申报单笔低于申报门槛、但由同一人或代表同一人进行时合计超过门槛的现金交易。准确维护多重交易记录对现金交易报告合规至关重要，也是独立审计和监管检查的重点。
实务应用
大多数娱乐场将多重交易记录的记账门槛设定在2,500美元至3,000美元之间。多重交易记录须保存至少五年，并在银行保密法（BSA）合规的独立审计中接受审查。
资料来源
- 31 CFR § 1021.313 - Aggregation (eCFR)法规
- IRS Indian Tribal Governments FAQ - BSA/FinCEN suspicious activity for casinos监管机构文件
Sources last checked 2026-08-14
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